上海财务代理小规模客户须知
时间: 2022-04-06 21:19:10 浏览次数:117
新客户须知尊敬的新客户:我们非常荣幸能为贵司提供财税专业服务,敬请仔细阅读以下重要事项,以方便我们更好的沟通,防范可能的风险。常规事项:一、电子文档资料:提供网银按月导出的银行对账单EXCEL电子表格发QQ、微信或邮箱给我们二、抄税和报税的程序公司在自己的开票

新 客 户 须 知

 

尊敬的新客户:

我们非常荣幸能为贵司提供财税专业服务,敬请仔细阅读以下重要事项,以方便我们更好的沟通,防范可能的风险。

 

常规事项:

一、 电子文档资料:提供网银按月导出的银行对账单EXCEL电子表格发QQ、微信或邮箱给我们

二、 抄税和报税的程序

公司在自己的开票电脑上

 


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(上报汇总于每月1-3日完成,如遇节假日顺延,清卡最迟每个季度14日前)

三、打开进销项助手、点击销项数据一键同步(请于每月1-3日上报汇总后完成)

四、特别注意:小规模纳税人每月的1-3号打开开票软件上报汇总;其中1、4.7、10这几个月除了1-3号打开开票软件上报汇总外,还要在14号再次打开开票软件远程清卡。

五、快递资料  请于每季度末左右将下列资料立即快递给我公司:

  1、发票记帐联

  2、成本、费用报销发票:购材料发票、车票、加油费、住宿费、购办公用品的发票等。    

  3、银行单据:网上打印的纸质回单以及对账单,或柜面拿的银行回单以及对账单;以及导出的EXCEL电子表格。

 

备注:上述快递资料由于每月情况不同,有些资料不一定每季度都有,请每次快递前仔细检查。

 

六、关于费用报销单据应注意的地方

  1、将费用报销单据粘贴入费用报销单(可以在文具店里买到),费用报销单上应有报销人和负责人签字,附件单据粘贴整齐。体现公司内部控制的健全。具体请参见样张。

  2、家庭或个人生活福利类的消费不要用于公司的报销,例如购买生活用品,生活用的家用电器等等。

  3、 请高度关注发票的有效性,发票客户名称须是本公司。

  4、禁止白条和虚假发票。

  5、原始发票报销,发票票面日期不得超过报销日6个月以上。

七、销售发票上面注明是用何种方式收款

  1、如果是现金收讫,就盖上现金收讫章,或在发票右上角注明现收;

  2、如果是银行收讫,请将进帐单和发票贴在一起;

  3、如果款项未收,请在发票右上角注明款项未收。

 

八、采购发票上面注明是用何种方式收款

  1、 如果是现金付讫,就盖上现金付讫章,或在发票右上角注明现付;

  2、 如果是银行付讫,请将进帐单和发票贴在一起;

  3、 如果款项未付,请在发票右上角注明款项未付。

 

特别提示:下列提示,需要新客户重点关注,防止风险。

一、关于发票的提示:

  1、 根据发票的类别正确开具发票:商业发票填写货物销售的内容,建筑安装业发票填写工程施工、安装的内容,服务业发票填写服务的内容,不要混开,否则会被税务处罚。

  2、 发票要妥善保管:发票联给客户,记账联给财务,空白发票自己保管若遗失会被税务处罚。


二、开票较少客户的提示:

如果长期零申报,会有很大可能被税务列入非正常户,即税务被冻结,不能购买发票、不能申报税款,而且税务会全面详细兜底的查账。所以开票业务较少的客户也应该每隔三个月开具一些发票。

 

三、小规模客户开票限额的提示:

请注意保持开票12个月累计商业和服务业以及到税务代开的销售额滚动金额不要超过500万,否则会在次月被税务强制变更为一般纳税人,商业税率调整为13%。服务、咨询调整为:6%举例:2018年10月至2019年9月连续12个月销售额不超过500万,依此类推。

四、关于银行进账的提示

银行收货款或服务款,一定要及时开具对应发票。否则以后被查会被补征税款并会被处罚。

 

五、关于费用单据的限制


由于贵公司属于所得税查账征收,根据税务规定,入账单据除了符合常规事项四的要求之外,还有如下限制:

  1、费用单据和贵公司业务要有关联。

  2、招待费单据(吃饭送礼)入账有限制,不能超过收入的8.5%,超过部分要交税。即使这样,一般情况下不建议过多的招待费单据入账。

  3、员工工资包括和员工有关的费用例如手机费、福利费等只有在交社保(包括综合保险)以后才能抵扣收入。

  4、其他的限制条件限于专业性,我们将在日常交流时视具体情况再做沟通。

 



六、关于增值税免税的规定

     自2019年1月1日起,对一月一报的增值税小规模纳税人中月销售额不超过10万元的企业或非企业性单位,一季一报增值税小规模纳税人季度销售额不超过30万元的暂免征收增值税。

特别提醒:若当月或当季有去税务所小规模代开增票业务的不享受此免税规定,另外本月和本季自开发票和代开发票加一起超过免税额的也不享受此免税规定。本月和本季自开和代开加一起不超过免税额的,只限代开部分交税,自开部分免税。

客户常见问题答疑:

  1、 询问:我们要买车,请问以个人名义买,还是以公司名义买。

解答:建议以个人名义买,如果以公司名义买,不仅上牌费用大,而且会牵涉可能的风险。但是以个人名义买车以后,可以和公司签订车辆租赁合同,个人自愿免费将车辆租给公司使用,公司承担车辆的日常养护费用,这样车辆的日常费用公司账面也可以抵扣。

  2、 询问:公司在刚成立的时候,我们从银行提了不少钱,请问对以后的账务有没有影响。

解答:个人从公司账户上提款,需要向公司填列借条。并尽快提供正规发票报销冲账。

 


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